Einordnung von Sportwetten und steuerlichen Grenzen

Updated November 2026

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Online-Wetten zählen zu den Grossspielen; lokale Sportwetten sind am Totalisatorprinzip erkennbar.

Online-Sportwetten als Geldspiele

Sportwetten zählen zu den Geldspielen, wenn ein möglicher Gewinn davon abhängt, den Verlauf oder den Ausgang eines Sportereignisses richtig vorherzusagen. Der Einsatz wird damit auf eine Prognose bezogen; die blosse Teilnahme an einem Sportereignis macht eine Wette noch nicht zu einem Gewinnspiel dieser Art.

Für die Einordnung ist auch die Durchführung relevant. Grossspiele umfassen Sportwetten, die automatisiert oder online stattfinden. Online-Sportwetten gehören damit innerhalb der Geldspiele zu den Grossspielen. Die Bezeichnung beschreibt die Spielform und den organisatorischen Rahmen, nicht die Höhe eines einzelnen Einsatzes oder Gewinns.

Davon zu unterscheiden sind lokale Sportwetten. Sie müssen nach dem Totalisatorprinzip organisiert sein: Die Wettenden spielen gegeneinander, und nach Abzug eines festgelegten Anteils für den Veranstalter werden die Netto-Wetteinsätze als Gewinne ausbezahlt. Die Gewinnquoten ergeben sich aus dem Wettvolumen. Bei Wetten mit festen Quoten wird die Quote dagegen nicht auf diese Weise anhand der eingegangenen Einsätze berechnet.

Lokale Sportwetten dürfen nicht über das Internet angeboten werden. Eine online abgeschlossene Wette ist deshalb nicht allein wegen ihres Bezugs zu einem örtlichen Sportereignis eine lokale Sportwette im beschriebenen Sinn. Für die sachliche Einordnung kommt es auf die Art der Durchführung und das jeweilige Wettmodell an.

Die Unterscheidung zwischen Grossspielen und lokalen Sportwetten ordnet Sportwetten nach ihrer Organisation ein. Sie beantwortet für sich genommen noch nicht, wie ein einzelner Gewinn steuerlich behandelt wird. Auch die Frage, ob eine Wette auf den Ausgang oder auf einen bestimmten Verlauf eines Ereignisses gerichtet ist, ändert nicht daran, dass die richtige Vorhersage die Grundlage des möglichen Spielgewinns bildet.

Sportwettenanbieter im Vergleich

Für einen Vergleich rund um steuerfreie Sportwettengewinne zählen neben der Höhe und möglichen Bedingungen eines Bonus vor allem die praktische Abwicklung: Welche Zahlungswege stehen bereit, wie schnell werden Auszahlungen bearbeitet und welcher Mindesteinzahlungsbetrag gilt? Auch Produktmerkmale wie Livewetten oder Cash-out sowie Funktionen für verantwortungsvolles Spielen können die Auswahl prägen. Entscheidend ist, diese Punkte getrennt von der steuerlichen Einordnung der Gewinne zu betrachten.

Jouez Sport

Jouez Sport verbindet Cash-out mit einer iOS-App. Das Sportwettenangebot wird von der Loterie Romande betrieben und ist von der Interkantonalen Geldspielaufsicht (Gespa) lizenziert. Ein Auszahlungsantrag von Montag bis Donnerstag wird innerhalb von bis zu drei Werktagen bearbeitet; bei Anträgen von Freitag bis Sonntag kann es bis zu sechs Werktage dauern. Einzahlungen sind mit TWINT und Visa möglich.

Sporttip

Sporttip bietet Livewetten und Live-Statistiken in einer iOS- und Android-App. Betrieben wird das Angebot von Swisslos Interkantonale Landeslotterie; die Lizenz erteilt die Interkantonale Geldspielaufsicht (Gespa). Die Mindesteinzahlung beträgt 10 CHF, bezahlt werden kann mit TWINT, PostFinance oder Kreditkarte. Auszahlungen dauern fünf bis zehn Arbeitstage. Zu den Spielerschutzfunktionen gehören Verlustlimiten pro Tag sowie für sieben und 30 Tage, jeweils separat für Sporttip, eine freiwillige Spielsperre von einem bis 180 Tagen und eine unbefristete Spielsperre.

BassBet

BassBet hebt sich mit Wett-Konfigurator und Früher Auszahlung hervor. Einzahlungen sind ab 10 CHF möglich; als Zahlungswege stehen PlayID und Kreditkarte bereit. Die Auszahlung kann bis zu drei Werktage dauern. Damit stehen bei BassBet sowohl Funktionen zur Gestaltung und vorzeitigen Abwicklung von Wetten als auch zwei Zahlungsoptionen zur Verfügung.

20Bet

20Bet kombiniert Livewetten und Pferdewetten mit Casino und Live-Casino. Als Betreiber ist TechSolutions Group N.V. angegeben. Für Zahlungen stehen Skrill, Neteller und Bitcoin zur Verfügung. Das Angebot umfasst damit Sportwetten in mehreren Formen sowie Casino- und Live-Casino-Spiele.

Frumzi

Frumzi bietet Livewetten, virtuelle Sportarten und Live-Casino. Die Mindesteinzahlung liegt bei 10 CHF. Bezahlt werden kann per PlayID oder Kreditkarte. Für Auszahlungen sind bis zu drei Werktage angesetzt. Das Produkt verbindet damit Live-Sportwetten mit virtuellen Sportarten und einem Live-Casino-Angebot.

bet365

bet365 kombiniert Wett-Konfigurator, Cash-out und Quotenboosts mit Casino. Auszahlungen werden in der Regel innerhalb von zwei Stunden bearbeitet: E-Wallets und Karten benötigen ein bis vier Stunden, Banküberweisungen ein bis zwei Werktage. Die Mindesteinzahlung beträgt 10 CHF. Zu den Zahlungswegen zählen Visa, Mastercard, Maestro, Paysafecard und Skrill.

Sgcasino

Sgcasino ermöglicht Einzahlungen ab 10 CHF. Als Zahlungswege stehen PlayID und Kreditkarte bereit. Auszahlungen können bis zu drei Werktage dauern. Damit sind bei Sgcasino sowohl die Einstiegssumme als auch zwei Möglichkeiten für Ein- und Auszahlungen festgelegt.

Allyspin

Allyspin setzt eine Mindesteinzahlung von 10 CHF an. Für Zahlungen können PlayID und Kreditkarte genutzt werden. Die Auszahlung dauert bis zu drei Werktage. So umfasst die Zahlungsabwicklung bei Allyspin zwei angegebene Optionen und eine ausgewiesene Frist für Auszahlungen.

GreatWin

GreatWin setzt eine Mindesteinzahlung von 10 CHF an. Damit ist die Einstiegssumme für das Angebot klar beziffert.

Bahigo

Bahigo verbindet Livewetten und virtuelle Sportarten mit Casino und Live-Casino. Der Betreiber ist Blue Pepper B.V. Auszahlungen erfolgen sofort bis innerhalb einer Stunde. Die Mindesteinzahlung beträgt 10 €, und als Zahlungsmittel werden Visa, Mastercard und Crypto genannt. Für verantwortungsvolles Spielen gibt es Einsatz- und Verlustlimits, eine Auszeit von einem, sieben, 30 oder 90 Tagen sowie einen Selbstausschluss für ein Jahr.

Was bei der Auswahl zählt

Für den Vergleich stehen vor allem Zahlungswege, Mindesteinzahlung und Auszahlungstempo im Vordergrund; Produktumfang und Spielerschutzfunktionen setzen weitere Unterschiede. Wer Gewinne steuerlich einordnet, sollte diese Eigenschaften von der Frage trennen, ob ein Gewinn steuerfrei ist. Die genannten Produktmerkmale beschreiben die Angebote, ersetzen aber keine individuelle Prüfung der steuerlichen Situation.

Welche Sportwettengewinne steuerfrei bleiben

Für Sportwettengewinne gilt in der Schweiz ein Freibetrag von einer Million Franken, sofern es sich um Gewinne aus Grossspielen handelt. Bis zu dieser Grenze bleibt der Gewinn steuerfrei. Erst der Teil, der den Freibetrag überschreitet, wird besteuert. Damit ist nicht automatisch der gesamte Gewinn steuerpflichtig, sobald er die Grenze übersteigt: Die Besteuerung betrifft den übersteigenden Betrag.

Diese Regel gilt für Sportwetten, die am Kiosk oder online gekauft werden. Ein Gewinn aus einer solchen Wette kann somit bis zu einer Million Franken steuerfrei bleiben. Liegt er darüber, wird nur der Mehrbetrag steuerlich erfasst. Für die Berechnung ist daher die Höhe des Gewinns im Verhältnis zum Freibetrag massgeblich; der Einsatz wird in dieser Abgrenzung nicht mit dem Gewinn gleichgesetzt.

Wie der Freibetrag wirkt

Der Freibetrag bezeichnet den Anteil eines Gewinns, der von der Besteuerung ausgenommen ist. Bei einem Gewinn unterhalb der Grenze fällt deshalb keine Besteuerung des Gewinns an. Wird die Grenze überschritten, bleibt der Betrag bis zu einer Million Franken steuerfrei, während der darüberliegende Teil steuerpflichtig ist. Die Schwelle wirkt somit nicht wie ein Alles-oder-nichts-Kriterium für den gesamten Gewinn.

Sportwettenanbieter: Wettformen, Quoten und RegelnPferdewetten beziehen sich auf den Ausgang eines Rennens, Langzeitwetten auf einen später feststehenden Erfolg.

Die Behandlung lässt sich anhand der Grenze beschreiben, ohne daraus eine allgemeine Steuerfreiheit für sämtliche Einnahmen aus Wetten abzuleiten. Ausschlaggebend ist, dass der betreffende Gewinn aus einem Grossspiel stammt. Automatisiert oder online durchgeführte Sportwetten gehören zu dieser Kategorie. Für solche Gewinne ist die Grenze von einer Million Franken relevant.

Auch die Form, in der eine Sportwette abgeschlossen wurde, ändert an dieser grundlegenden Aufteilung nichts, wenn es sich um eine erfasste Sportwette am Kiosk oder online handelt. Ein steuerfreier Anteil und ein steuerpflichtiger Mehrbetrag können innerhalb desselben Gewinns nebeneinander bestehen. Der über der Grenze liegende Betrag wird nicht dadurch steuerfrei, dass der übrige Teil des Gewinns unter den Freibetrag fällt.

Steuerfrei bedeutet nicht unbegrenzt steuerfrei

Die Aussage, Sportwettengewinne seien steuerfrei, trifft daher nur mit Blick auf den Betrag innerhalb des Freibetrags zu. Bei einem Gewinn, der die Millionengrenze nicht überschreitet, bleibt der gesamte Gewinn im Rahmen dieser Regel steuerfrei. Bei einem höheren Gewinn ist der Teil oberhalb der Grenze steuerpflichtig. Eine pauschale Bezeichnung des gesamten Gewinns als steuerfrei wäre in diesem Fall ungenau.

Ebenso wenig bedeutet die Grenze, dass ein Betrag oberhalb von einer Million Franken vollständig besteuert wird. Steuerlich relevant ist allein der Überschuss über den Freibetrag. Die Höhe des steuerfreien Anteils bleibt auf eine Million Franken begrenzt; der darüber hinausgehende Anteil bildet die steuerpflichtige Grundlage.

Der Freibetrag beantwortet damit eine begrenzte Frage: Welcher Teil eines Gewinns aus einer Sportwette bleibt von der Besteuerung ausgenommen, und ab welchem Betrag entsteht ein steuerpflichtiger Überschuss? Für erfasste Gewinne aus Grossspielen liegt die Grenze bei einer Million Franken. Die konkrete steuerliche Behandlung des übersteigenden Anteils richtet sich nach den geltenden Regeln; aus dem Freibetrag allein folgt keine Aussage über weitere Einkünfte oder andere Arten von Spielen.

Schweizer oder ausländischer Anbieter: Wo die Steuergrenzen liegen

Ob Gewinne aus Sportwetten steuerfrei bleiben, hängt in der Schweiz auch davon ab, wo der Anbieter seinen Geschäftssitz hat. Für Gewinne bei Anbietern mit Sitz in der Schweiz gilt ein Freibetrag von CHF 1’070’400. Nur der Betrag, der diese Grenze überschreitet, wird besteuert. Bei einem Anbieter mit Sitz im Ausland greift dieser Freibetrag nicht: Solche Gewinne müssen vollständig versteuert werden.

Anbieter & Recht bei Online-Sportwetten in der SchweizBei Online-Sportwetten in der Schweiz stehen die rechtliche Zulässigkeit von Wettanbietern und die steuerliche Behandlung möglicher Gewinne im Mittelpunkt.Schweizer Sportwettenanbieter: Regeln und AngeboteSportwetten um Echtgeld sind seit 2019 erlaubt, doch private und ausländische Buchmacher dürfen nicht frei in der Schweiz anbieten.

Massgeblich ist damit die Herkunft des Anbieters, nicht allein der Ort, an dem die Wette abgegeben wurde. Ein Gewinn bei einem ausländischen Anbieter bleibt auch dann vollumfänglich steuerpflichtig, wenn die Spielteilnahme im Ausland stattgefunden hat. Der tatsächliche Aufenthaltsort während der Teilnahme ändert diese steuerliche Zuordnung nicht. Umgekehrt fällt ein Gewinn bei einem Anbieter mit Schweizer Geschäftssitz unter den genannten Freibetrag.

Damit unterscheiden sich die Antworten auf die Frage, ob Sportwetten steuerfrei sind, je nach Anbieterherkunft. Bei einem Schweizer Anbieter kann der Gewinn innerhalb des Freibetrags steuerfrei bleiben; bei einem ausländischen Anbieter ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig. Für Wettgewinne lässt sich deshalb keine allgemeine Aussage treffen, die unabhängig vom Geschäftssitz des Anbieters gilt. Die Herkunft ist vor der Beurteilung des konkreten Gewinns festzustellen.

Die steuerliche Behandlung ist zudem von der Zulässigkeit des Angebots zu trennen. Ausländische Wettanbieter dürfen ihre Dienste in der Schweiz nicht anbieten. Wer dennoch bei einem nicht bewilligten Online-Angebot spielt, riskiert den Verlust des Einsatzes; bei Streitigkeiten besteht keine rechtliche Absicherung. Behörden können den Einsatz im Zusammenhang mit einem Strafverfahren gegen einen illegal operierenden Veranstalter einziehen. Eine steuerliche Pflicht macht ein solches Angebot nicht zulässig und verschafft keinen Schutz bei Konflikten.

Auch bei Gewinnen aus illegalen oder unbewilligten Spielen fällt Verrechnungssteuer an. Das ist von der vollständigen steuerlichen Erfassung ausländischer Gewinne zu unterscheiden: Die Besteuerung des Gewinns und die Verrechnungssteuer sind verschiedene Aspekte der Behandlung. Für die Einordnung eines konkreten Falls reicht es daher nicht, allein festzustellen, ob ein Gewinn aus einer Wette stammt. Ebenso relevant sind der Geschäftssitz des Anbieters und die Bewilligung des Angebots.

Bei Schweizer Anbietern gilt der Freibetrag von CHF 1’070’400 unabhängig davon, ob der Gewinn aus einer Wette auf ein Sportereignis stammt. Die Regel knüpft an den Geschäftssitz des Anbieters an; sie ist nicht davon abhängig, ob die Teilnahme über das Internet oder an einem anderen Verkaufsort erfolgte. Eine Wette, die bei einem Anbieter mit Schweizer Geschäftssitz platziert wurde, wird deshalb steuerlich anders behandelt als eine vergleichbare Wette bei einem Anbieter im Ausland.

Die Grenze lässt sich nicht dadurch umgehen, dass eine ausländische Wette während eines Aufenthalts ausserhalb der Schweiz abgegeben wurde. Auch in diesem Fall ist der Gewinn vollumfänglich zu versteuern. Umgekehrt begründet die blosse Teilnahme aus der Schweiz keine ausländische Zuordnung, wenn der Anbieter seinen Geschäftssitz in der Schweiz hat. Ausschlaggebend bleibt der Sitz des Anbieters.

Bei der Frage, ob Wettgewinne steuerfrei sind, sind somit zwei Prüfungen auseinanderzuhalten: Zunächst ist festzustellen, ob der Anbieter seinen Geschäftssitz in der Schweiz oder im Ausland hat. Danach richtet sich, ob der Freibetrag von CHF 1’070’400 greift oder der Gewinn vollständig steuerpflichtig ist. Die Frage der Bewilligung des Angebots bleibt daneben eigenständig bestehen.

Wettgewinne korrekt in der Steuererklärung angeben

Steuerfreie Geldspielgewinne müssen in der Steuererklärung ebenfalls erscheinen. Die Deklarationspflicht richtet sich nicht danach, ob ein Gewinn später besteuert wird: Gewinne aus Lotterien, Glücksspielen und Geschicklichkeitsspielen gehören ins Wertschriftenverzeichnis. Das gilt auch für Beträge, die steuerfrei bleiben.

Für die Einordnung in der Steuererklärung ist zwischen der Angabe des Gewinns und seiner steuerlichen Behandlung zu unterscheiden. Ein steuerfreier Betrag wird als steuerfreier Geldspielgewinn unter «nicht steuerbare Einkünfte» ausgewiesen. Damit wird der Gewinn erfasst, ohne dass er dadurch automatisch zu steuerbarem Einkommen wird. Die Deklaration allein sagt also noch nichts darüber aus, ob auf den Betrag tatsächlich Steuern anfallen.

Sportwetten für Schweizer: Markt, Steuern und RisikenDie Zahl der Online-Wettenden in der Schweiz stieg in den vorausgegangenen zehn Jahren um rund 40 Prozent; Wissen macht Ergebnisse nicht sicher…

Schweizer Onlinespiele vollständig aufführen

Gewinne aus Schweizer Onlinespielen sind in der Steuererklärung vollständig als Lotterie- und Spielgewinne einzutragen. Bei der Veranlagung werden die geltenden Freibeträge automatisch berücksichtigt. Daher ist nicht nur der Teil anzugeben, der nach der steuerlichen Berechnung übrig bleibt: Die vollständige Gewinnsumme gehört in die Deklaration, während die steuerliche Entlastung im Veranlagungsverfahren erfolgt.

Diese Vorgehensweise verhindert, dass die Deklaration mit dem später steuerbaren Betrag verwechselt wird. Wer einen Gewinn nur teilweise aufführt, weil ein Teil davon steuerfrei ist, bildet die geforderte vollständige Angabe nicht ab. Umgekehrt bedeutet die vollständige Deklaration nicht, dass die gesamte Summe besteuert wird. Massgeblich ist die steuerliche Behandlung im Rahmen der Veranlagung.

Steuerfreie Gewinne nicht weglassen

Auch wenn ein Wettgewinn steuerfrei bleibt, sollte er in der Steuererklärung nicht ausgelassen werden. Für die Erfassung zählt, dass es sich um einen Gewinn aus einem Geldspiel handelt; die Steuerfreiheit wird separat kenntlich gemacht. Das gilt ebenso für Gewinne aus Geschicklichkeitsspielen und Lotterien. Die Eintragung als steuerfreier Geldspielgewinn unter den nicht steuerbaren Einkünften macht den Charakter der Einnahme sichtbar und trennt sie von steuerbarem Einkommen.

Bei der Frage, ob sich Wetten steuerfrei auswirken, sind deshalb zwei Schritte auseinanderzuhalten: Zuerst wird der Gewinn vollständig angegeben; anschliessend wird in der Veranlagung seine steuerliche Behandlung berücksichtigt. Ein steuerfreier Betrag ist somit nicht gleichbedeutend mit einem Betrag, der in der Steuererklärung unerwähnt bleibt.

Die Angaben sind im Wertschriftenverzeichnis zu erfassen. Bei Schweizer Onlinespielen erfolgt die Berücksichtigung der Freibeträge durch die Steuerbehörde im Zuge der Veranlagung, nicht dadurch, dass der Gewinn bereits bei der Deklaration um einen Freibetrag gekürzt wird. Für die Erklärung bleibt deshalb der volle Gewinnbetrag relevant. Diese Trennung zwischen vollständiger Erfassung und anschliessender steuerlicher Beurteilung gilt auch dann, wenn der Gewinn als steuerfrei eingestuft wird.

Spielerschutz

Inhalt erstellt vom Team «wettenguidech.com»